El IVA es el punto donde más dudas aparecen en un bar o restaurante, porque la actividad mezcla servicio, producto y distintos canales de venta. La buena noticia: la regla general es sencilla, y las excepciones son pocas y conocidas.
La regla general: 10%
El servicio de restauración —comida y bebida servida para consumir en el local— tributa como norma general al 10%. Y sí, ese 10% incluye también las bebidas alcohólicas cuando se sirven para consumo inmediato: una caña, una copa de vino o un combinado en la mesa forman parte del servicio de hostelería.
| Venta | IVA |
|---|---|
| Menú del día servido en mesa | 10% |
| Café, refresco o caña en barra | 10% |
| Copa de vino con la comida | 10% |
| Tapa o ración en el local | 10% |
Cuándo salta al 21%
El 21% aparece en casos concretos, casi siempre cuando dejas de prestar un servicio de hostelería y pasas a vender producto:
- Tabaco: siempre al 21%.
- Bebidas alcohólicas para llevar (botella o lata cerrada que el cliente se lleva): tributan como venta de producto, al 21%.
- Máquinas de vending y algunos productos vendidos como comercio: pueden ir al 21% según el producto.
Ticket vs. factura: quién puede deducir
Un ticket es una factura simplificada y, salvo excepciones, no permite deducir el IVA. Si un cliente —por ejemplo, una empresa que celebra una comida— quiere deducirse el gasto, tienes que emitirle una factura completa con sus datos fiscales. Con un buen TPV, convertir ese ticket en factura es cuestión de un toque.
Qué modelos presentas
| Modelo | Qué es | Cuándo |
|---|---|---|
| 303 | Autoliquidación de IVA | Trimestral |
| 130 | Pago fraccionado de IRPF (autónomo en estimación directa) | Trimestral |
| 390 | Resumen anual de IVA | Enero |
Para que Hacienda acepte un gasto como deducible, debe ser necesario para tu actividad y estar justificado con una factura completa, no con un ticket de caja.
Cómo evitar líos (y sanciones)
La mayoría de errores de IVA en hostelería no son de mala fe: son de configuración. Si cada producto de tu carta tiene su tipo bien asignado en el TPV, el sistema aplica el 10% o el 21% solo, en cada venta, sin que tengas que pensarlo. Y de cara a 2027, ese mismo TPV debe estar adaptado a Verifactu para que tus tickets y facturas sean trazables.
Si estás montando el negocio, te vendrá bien la guía de cómo abrir un bar o restaurante, y si valoras cambiar de sistema, mira cuánto cuesta un TPV.
Dudas frecuentes
Preguntas frecuentes sobre el IVA en hostelería
¿Qué IVA se aplica en un bar o restaurante?
El servicio de restauración —comida y bebida servida para consumir en el local— tributa como norma general al 10%. Ese 10% incluye también las bebidas alcohólicas cuando se sirven para consumo inmediato (una caña, una copa de vino en la mesa). El 21% aparece en casos concretos como el tabaco o la venta de bebidas alcohólicas cerradas para llevar.
¿Un ticket vale para que mi cliente se deduzca el IVA?
No. El ticket es una factura simplificada y, salvo excepciones, no permite deducir el IVA. Si un cliente (por ejemplo, una empresa) quiere deducirse la comida, tienes que emitirle una factura completa con sus datos fiscales. Un buen TPV convierte el ticket en factura al momento.
¿Qué modelos de IVA tengo que presentar?
El modelo 303 es la declaración de IVA trimestral, obligatoria para cualquier negocio que factura con IVA. Si eres autónomo en estimación directa, además sueles presentar el modelo 130 (pago fraccionado de IRPF). El resumen anual de IVA es el modelo 390. Confirma tu caso con tu asesor.
¿La comida para llevar lleva el mismo IVA que en el local?
Depende. El servicio de restauración va al 10%, pero cuando vendes producto para llevar entras en terreno de comercio: algunos alimentos básicos tienen tipos reducidos y otros productos van al 21%. Es uno de los puntos donde más conviene tenerlo bien configurado en el TPV y revisado con tu asesor.
¿Tiene esto algo que ver con Verifactu?
Sí, indirectamente. Verifactu (obligatorio en 2027) exige que tus tickets y facturas sean trazables e inalterables. Aplicar bien los tipos de IVA y emitir facturas correctas es justo lo que un TPV adaptado hace por ti, sin que tengas que pensarlo en cada venta.
¿Cansado de dudar con el IVA en cada venta?
Un TPV bien configurado aplica el tipo correcto solo y convierte el ticket en factura al momento. Calcula tu caso en dos minutos, sin compromiso.
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